Как получить вычет по ИИС — пошаговая инструкция

kak-poluchit-vychet-po-iis-poshagovaya-instrukciya

Как получить вычет по ИИС — пошаговая инструкция

Напомню, что Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) это такой же брокерский счет, но по которому можно получить налоговые льготы от государства. Более подробно вы можете прочитать в  статье отличие индивидуального инвестиционного счета от брокерского. Итак, перейдём к нашей теме и разберём, как получить вычет по ИИС  типа. А или вычет на взносы, где ниже дам пошаговую инструкцию.

Сама суть вопроса примерно такая же, как вычет  за покупку квартиры  или медицинские услуги. Получить такой вычет можно, только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13% НДФЛ. Так как вычет на взносы — это, когда вы возвращаете налоги, которые сами и уплатили в бюджет.

Вернуть можно не более 52 000 рублей за один календарный год. Это 13% от суммы взноса, но не более 400 000 рублей.

Для максимального получения вычета надо:

  1. За календарный год пополнить ИИС на 400 000 рублей.
  2. За этот же календарный год заплатить НДФЛ, не менее чем 52 000 рублей.

Напомню, что пополнить ИИС за один календарный год вы можете не более чем 1 000 000 рублей, но вычет вы получите только с 400 000 рублей за тот, же год. Так же, вернуть вычет вы можете за последние три года. Поэтому, не стоит переживать, если вы упустили такую возможность в прошлом году.

Но, все-таки, лучше за налоговым вычетом обращаться каждый год, так как полученную сумму вы можете дальше про инвестировать на ИИС.

Налог по сделкам на ИИС по типу вычета. А, будет рассчитываться только после закрытия счёта, а не каждый год, как на обычном брокерском счете. Это дает возможность бесплатно пользоваться полученными налоговыми деньгами в течение нескольких лет, если их обратно инвестировать  на ИИС и получать с них дополнительную прибыль.

Исключением являются дивиденды по акциям и купонам по облигациям. Они приходят вам на счет, уже за минусом 13%, который удержал ваш брокер и возврату он не подлежит. Так как дивиденды не считаются пополнением ИИС.

По истечению трех лет вы можете свои акции перевести на обычный брокерский счет, а не продавать. За такие сделки, некоторые брокеры могут попросить с вас дополнительные деньги, но есть те, кто сделает это бесплатно.

При переводе акций с ИИС на брокерский счет вы можете воспользоваться ещё одной льготой.  Такой, как долгосрочное владение ценными бумагами. То есть, если вы покупаете активы на брокерский счет и не продаете их три года и более, то можно вернуть налог, уплаченный с прибыли при продаже ценных бумаг. К сожалению, на ИИС эта льгота не работает. Но если вы переводите свои активы с ИИС на брокерский счет, то срок владения ценными бумагами будет отсчитываться с момента их приобретения на ИИС.

Итак, вернемся к вопросу, как же получить, сам вычет по ИИС типу. А за прошедший календарный год, и сама пошаговая инструкция?

  1. Собираем документы:

— Справка 2-НДФЛ от работодателя или другого налогового агента.

— Платёжные документы, подтверждающий пополнение ИИС (например, платёжное поручение банка или кассовый ордер, если вы переводили деньги наличным путем, через банк)

  1. Просим брокера предоставить вам

— Заявление на открытие счёта

— Договор с брокером на открытие счета

— Выписка по счету

— Отчет о сделках

— Заявление о присоединение к регламенту. Иногда этот документ просят, а иногда и нет, но лучше позаботиться заранее. Само это заявление вам отдает брокер при заключении с вами договора, но ничего страшного, если вы его потеряли. Брокер вам все перешлет по почте.

  1. Когда документы будут собраны, то переходим в личный кабинет налоговой инспекции. Далее, нужно будет нажать сверху на кнопочку получить ЭП (электронная подпись). Если вы ранее ее уже получали, то повторно ее получать не нужно.

Заходим в раздел «жизненные ситуации», где жмём на вкладку «подать декларацию 3-НДФЛ». Ничего сложного там нет. Вам будут представлены разделы, где будет нужно только нажать и поставить несколько галочек напротив представленных вариантов ответов. Там, разберется даже школьник. Таким образом, программа сама сформирует декларацию 3-НДФЛ. После, прикрепляете сканы документов и отправляете на проверку.

По закону сотрудникам налоговой дается 3 месяца на проверку поданных вами документов. В течение этого срока, они могут запросить еще дополнительно от вас, какие-нибудь справки или попросить вас представить оригиналы. По моему личному опыту, у меня никогда оригиналы документов не запрашивали.

По истечению 2- 3 месяцев у вас отразится сумма, которую вы должны получить. Напротив будет стоять кнопка «распорядиться». Вы на нее нажимаете и заполняете заявление, где указываете реквизиты, куда вам можно перевести деньги.

Ну, а теперь рассмотрим вопрос, как получить вычет по ИИС типа Б или вычет на доход, где пропишу пошаговую инструкцию.

Менее распространен, но подходит тем, кто не платит 13% НДФЛ или он слишком маленький.  Тем, не менее, тоже интересный вычет, сам по себе.

В случае, когда вы торгуете на обычном брокерском счёте, каждый год, в установленный период времени, брокер удерживает с вашего счёта 13% налогов от вашей прибыли. Но, только в том случае, если у вас по итогам года была зафиксирована прибыль.

При торговле ценными бумагами на ИИС с вас каждый год не удерживают налог на прибыль. Если вы выбираете тип вычета А, то налог на прибыль с вас удержат, только при закрытии ИИС, а не каждый год, как в случае с обычным брокерским счетом.

Если вы выбираете тип вычета Б, то вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль, и после закрытия ИИС  налог с вашего счёта не будет удержан.

Теперь посмотрим, к какому доходу применим тип вычета Б и, какие есть исключения:

  1. Доход на бирже от купли-продажи активов, прибыль при погашении облигаций.
  2. Дивидендные выплаты по акциям.
  3. Купоны по облигациям.

Прибыль, полученная в результате купли-продажи активов освобождается от налогов.

Например, вы купили акцию за 200 рублей, а продали за 300 рублей. Образовалась прибыль в 100 рублей. С этой прибыли должен быть удержан налог 13%, то есть 13 рублей. Но, налоговый вычет типа Б освобождает вас от этого налога.

Дивиденды по акциям являются-исключением. Налог с дивидендов будет уплачен все равно, не зависимо от типа вычета, который вы выбрали. Брокер самостоятельно уплачивает за вас 13% с дивидендных выплат, а оставшуюся сумму возвращает вам на счёт.

По купонным выплатам по облигациям с 2021 года будет взиматься налог. По правилам ИИС, тип вычета Б, освобождается от налогов, но купоны уже так же приходят на счет за минусом 13%.

Дело в том, что налог по купонным выплатам и дивидендам высчитывает депозитарий, а каким типом вычета вы пользуетесь или каким счетом, простым брокерским или ИИС, он не знает.

Вычет типа Б освобождает от налога на прибыль, полученный при купли-продажи активов. Налог по дивидендам вернуть нельзя, а налог по купонам вернуть можно, но только после закрытия ИИС, за последние 3 года.

Если, например, вы решили не закрывать ИИС через 5 лет, то так как вы можете вернуть вычет за последние 3 года, то за 1 и 2 год вы вычет не вернете.

Итак, как же получить сам вычет по ИИС типа Б и сама пошаговая инструкция:

  1. В налоговой, по месту постоянной регистрации, получить справку, о том, что вы не использовали вычет типа А.
  2. Эту справку передать своему брокеру.

В этом случае, при закрытии ИИС, брокер не удержит налог на прибыль с вашего счёта.

В отличие от типа вычета А, сумма вычета по типу Б не ограничена. То есть от налогообложения освобождается весь доход.

Так, что если вы намерены не только держать акции, а заниматься куплей-продажей, то это тип вычета вам, даже наиболее может подойти, чем тип вычета А.

В этой статье мы очень подробно рассмотрели вопрос, Как получить вычет по ИИС и саму пошаговую инструкцию. Если остались вопросы, то буду рада всем ответить!

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *