Налоги от инвестиционной деятельности

налоги от инвестиционной деятельности
налоги от инвестиционной деятельности

Инвестиционная деятельность облагается налогом на прибыль, как и любая другая. В России это 13%.

При торговле через российского брокера, он сам делает расчёты и платит за вас налог за прошедший календарный год. Как правило, вас заранее оповещают о предполагаемом налоге  и просят оставить на брокерском счёте необходимую сумму денег, что бы в начале января следующего года произвести за вас все расчёты.

Пример: Вы вложили 100 000 рублей в акции и они приросли на 20% за год. В итоге вы получили 20 000 рублей прибыли. В случае продажи этих акций с 20 000 рублей с вас удержат 13% налога и вы заплатите в казну 2 600 рублей.

Если вы не продавали ценные бумаги в течении года, то и налог платить не придётся.

В случае, когда акции куплены не ранее 1 января 2014 года и вы ими не торговали в течении 3-х лет, то освобождаетесь от уплаты налога с прибыли. Предельная величина за 3 года не должна превышать 9 млн. рублей.

Так же удерживается налог 13% при дивидендной выплаты на ваш
брокерский счёт.

Льготы при инвестировании в России:

— Не платится налог на купонные доходы по федеральным и муниципальным облигациям

— Не платится налог с купонного дохода на корпоративные облигации, выпущенные с 2017 по 2020 год Исключение составляет та часть купона, которая превышает ключевую ставку более, чем на 5%. С этой разницы налог составит 35%, но таких облигаций очень мало. Если облигация с высокой доходностью торгуется на бирже ниже номинала, то возможно налог 35% платить не придется.

— Не платится налог с прибыли от облигаций и акций, находящихся в портфеле более 3 лет       

– Не платится налог при продаже паёв с ПИФ, при владении ими более 3 лет.

При инвестировании на Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС), предусмотрена ещё налоговая льгота, при условии, что в течении 3-х лет вы не продавали свои ценные бумаги:    

отличие индивидуального инвестиционного счета от брокерского        

— ИИС типа А предоставляет возможность вернуть вам НДФЛ от суммы своих инвестиций в размере 13%,  (максимум 400 000 * 0,13 = 52 000 руб. в год.). Можно, так же и через 3 года оформить возврат сразу за 3 года, в том числе онлайн на сайте ФНС.

— При использовании ИИС типа Б дает вам возможность освободиться от налога на прибыль.

Льготные инструменты

— государственные и муниципальные облигации, а также корпоративные облигации, выпущенные в период 2017—2020 гг. Если доходность от номинала меньше суммы: ключевая ставка + 5%. Перечень таких облигаций есть на сайте Московской биржи

— ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики. Реестр таких бумаг ведет Московская биржа. Первые акции в этот перечень включили 29 апреля 2016 года.

Прибыль от продажи этих бумаг не облагается налогом, если инвестор владел ими больше года и продал до 1 января 2023 года. Или если он держал их более 5 лет и продал после 1 января 2023 года.

При этом ценные бумаги должны быть куплены не ранее даты
включения их в реестр высокотехнологичного сектора, а проданы не позднее даты
исключения из этого списка.

Как можно сократить сумму налога.

— использовать все льготные инструменты и налоговые

— фиксировать убыток с продаж. Если в конце года у вас получается большой налог с прибыли, то можно продать убыточные акции.  Для ИИС типа А данный метод не работает, так как налог платится в конце срока ИИС.

Если ваш счет открыт у зарубежного брокера, то вам стоит подписать форму W-8BEN. Она подтвердит, что вы не налоговый резидент США. В этом случае с полученных дивидендов вы заплатите как в России 13%

— 10% в пользу США — автоматически

— 3% в пользу России — в зависимости от брокера, эти самые 3% надо будет уплатить и за декларировать самостоятельно. Подробности, лучше уточнить у брокера с которым вы работаете.

Если не подписать форму, то налоговая США автоматически удержит 30% с ваших дивидендов по американским бумагам. Зато доплачивать 3% в России уже не придётся.

Форма W-8BEN действует 3 года. После этого нужно снова ее подписать, чтобы снизить налог.

Налог с дохода от продажи акций после подписания формы останется 13% в пользу России.

Удачных вам инвестиций и море денег!

  1. То есть если я решу рискнуть и куплю облигацию с доходностью выше 6,25+5=11,25% то с купонного дохода удержат 35%? И всем остальным лучше владеть более 3х лет, что не противоречит моей стратегии.

    1. Олег, да! Ты, как всегда молодец!!! И стратегия твоя отличная!!!

  2. Что такое купонный доход? (Я где-то прозевала?)

    И еще: а как же Портфель Лежебоки: надо же хотя бы раз в год продавать-покупать,  держать 3 года не удастся?

    1. Купонный доход, это доход который ты будешь получать процент от номинала. Поясню так, очень всё упростив. Ты кладёшь деньги в банк под определённый процент и в итоге получаешь от вложенной суммы доход от обещанных процентов. Здесь то же самое и процент получаешь и стоимость по номиналу тебе возвращают.

      Не поняла, почему каждый год нужно, что-то продавать?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *